نحو بناء نموذج للتنبؤ بمخاطر الديون المتعثرة في البنوك الإسلامية – دراسة مصرف السلام الجزائري للفترة 2013-2017pdf

Towards building a model of non performing loans risk provision in Islamic banks - case study of the Algerian bank Al Salam for the period 2013-2017

قادري نهلة

ملخص:

            تهدف هذه الدراسة إلى التعرف على كيفية التنبؤ بمخاطر الديون المتعثرة في البنوك الإسلامية، وذلك من خلال الربط بين المتغير التابع (تعثر المؤسسة) والمتغيرات المستقلة (نسب محاسبية ونسب فوق محاسبية)، ومعرفة قدرة هذه المتغيرات على التمييز بين المؤسسات المتعثرة والسليمة، باستخدام أسلوب التحليل العاملي التمييزي، على عينة مكونة من عشرين مؤسسة طالبة التمويل من مصرف السلام الجزائري، منها عشر مؤسسات سليمة والأخرى متعثرة، وتوصلنا إلى أن النموذج الذي يتم فيه استخدام المتغيرات المحاسبية و فوق المحاسبية يسمح بالتنبؤ بدرجة عالية من الجودة، كما توصلنا إلى أفضل النسب القادرة على التنبؤ بخطر تعثر الديون وتتمثل في: نوع التمويل المحصل عليه، نوع الضمان المقدم للبنك، عمر المؤسسة، معدل العائد على الأصول والنقدية إلى رقم الأعمال.

الكلمات المفتاحية: الديون المتعثرة، متغيرات محاسبية، متغيرات فوق محاسبية، تحليل تمييزي، بنوك إسلامية.

Abstract:

The objective of this study is to identify the forecasting of non- performing loans risk in Islamic banks by linking the dependent variable (the institution's default) with the independent variables (accounting ratios and non-accounting ratios), and the ability of these variables to distinguish between performing and non- performing loans, the researcher use A sample of twenty institutions that seek funding from Al Salam Bank in Algeria, half of them is performing and the other not. We have concluded that the model in which accounting and non-accounting variables are used allows the provision of a high degree of quality. Also, ratios capable allows the provision of the risk of faltering and debt which are: the type of funding received, the security given to the bank, the age of the institution type, the rate of return on assets and cash to turnover.

Keywords: Non-performing loans, Accounting variables, non-Accounting variables, Discriminat analysis, Islamic banks.